Para que serve o planejamento tributário?
O planejamento tributário é um conjunto de sistemas legais que visam diminuir o pagamento de tributos. O contribuinte tem o direito de estruturar o seu negócio da maneira que melhor lhe pareça, procurando a diminuição dos custos de seu empreendimento, inclusive dos impostos.
É possível reduzir custos e ter melhores resultados na sua empresa?
Uma empresa pode ter diferentes tipos de tributação.
Muitos não sabem que existem modelos distintos e os que sabem não entendem como eles se aplicam dentro da realidade do negócio.
Na maioria das situações a empresa está focada em uma tributação que ela considera mais simplificada, o Simples Nacional, por exemplo, mas talvez não saiba que o seu imposto possa ser menor em outro modelo de tributação.
Devemos entender que o pagamento dos impostos vai sempre variar de acordo a sua empresa, pensando sempre de forma individual e planejada. Temos que fazer algumas perguntas para chegar à conclusão de qual é o modelo de tributação que sua empresa se enquadra, visto pela situação atual da empresa, ou seja, nada impede de mudar o modelo de tributação depois de um ano, por exemplo.
Os modelos de tributação disponíveis são:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real;
Existe um momento ideal para fazer o planejamento tributário?
É comum as empresas se organizarem para o próximo ano, com suas previsões de metas e planejamento tributário. Agora, o auxílio do contador é muito importante, pois ele determinará com base nas previsões da empresa.
É preciso levar alguma informação em consideração?
A empresa, nesse momento, deve considerar qual a meta de faturamento que pretende atingir, quantos funcionários pretende contratar no próximo ano e se o sócio ou sócios, terão algum rendimento na pessoa física, pois, dependendo da atividade executada pela empresa, essa informação irá influenciar nos cálculos.
Quais as diferenças entre os modelos de tributação disponíveis?
As principais diferenças entre os regimes tributários Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real são o limite de faturamento, a base de cálculo e as alíquotas cobradas pelos impostos.
O Simples Nacional é um regime tributário criado para atender Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), além dos Microempreendedores Individuais (MEI).
O principal propósito desse regime tributário é facilitar o recolhimento dos impostos desses empreendedores. Por conta disso, todos os tributos desse regime são recolhidos em uma única guia.
Existem algumas exceções, algumas tabelas específicas e é justamente o que costuma gerar uma confusão para os empreendedores, mesmo num imposto que é chamado de Simples Nacional.
O Lucro Presumido visa o cálculo de quanto uma empresa deve pagar de IRPJ e CSLL. O cálculo desse regime tributário tem como base uma tabela fixa de presunção para tributação para o IRPJ e para o CSLL.
A principal característica do Lucro Presumido é que a Receita Federal entende por lucro apenas um percentual do faturamento da empresa, chamado de percentual de presunção.
E por fim temos o Lucro Real, que em linhas gerais pode ser a opção tributária de qualquer empresa, e até é visto como uma alternativa interessante para quem tem previsão de baixa lucratividade no início das atividades.
É possível fazer um aproveitamento significativo dos seus custos e pegar o imposto incidente após descontado esse aproveitamento.
No entanto, por ser uma tributação com cálculo mais complexo, a indicação é que essa forma de tributação seja utilizada por empresas com margem de lucro inferior a 32%.
Orientação do Contador
A orientação do contador é fundamental para tomada de decisão correta, visto que ele colocará em mesa diversos questionamentos extremamente importante.
O contador fará junto a empresa cálculos assertivos que chegará ao regime tributário que mais será benéfico à situação atual em que a empresa se encontra.
É para isso que estamos aqui, o Grupo Contabiliza tem mais de 20 anos de experiência, e clientes fiétriis satisfeitos.
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